Налог при дарении квартиры: кто должен платить и сколько?

Получение квартиры в дар — это событие, которому радуются многие, но за которым может скрываться одна важная деталь: налоговые обязательства. Вопрос «Мне подарили квартиру, надо ли платить налог?» волнует многих россиян. Обязательства по уплате налога существуют, но не в каждом случае. В этом материале мы постараемся разобраться, когда необходимо платить налог на дарение квартиры, а когда вы можете избежать этих затрат. Также мы обсудим особенности налогообложения, если вы решите продать подаренную квартиру в будущем.

Когда нужно платить налог на дарение и когда нет

Если вам подарили квартиру, налоговая инспекция воспринимает это как получение дохода. Но налог на дарение недвижимости следует уплачивать не всегда. Все зависит от того, от кого пришел подарок: от близкого родственника, работодателя или третьего лица. Переход права собственности зарегистрирован в Росреестре, но налоговая обязанность связана именно с получением имущества, а не с его регистрацией.

Ситуация 1: Подарок от работодателя

Если квартиру дарит организация или работодатель, новый владелец обязан уплатить НДФЛ. Для налоговых резидентов ставки составляют 13% на стоимость квартиры до 2,4 млн рублей и 15% на сумму свыше. Если подарок пришел от налогового нерезидента, ставка составит 30%.

Ситуация 2: Подарок от близких родственников

Если квартиру дарят родители, дети, братья или сестры, налог уплачивать не нужно — это предусмотрено ст. 217 НК РФ. Но важно документально подтвердить родственные связи.

Ситуация 3: Подарок от дальних родственников или посторонних

Если квартиру подарил дядя, тётя или друг, налог придется уплатить. Он будет составлять 13%, 15% или 30%, в зависимости от налогового статуса.

Как рассчитать сумму налога

Размер налога зависит от кадастровой стоимости недвижимости и статуса получателя. Кадастровую стоимость можно узнать через сервисы Росреестра или Госуслуги. Как правило, он составляет:

13% для резидентов до 2,4 млн;
15% для резидентов свыше 2,4 млн;
30% для нерезидентов.

Пример расчета налога

Если кадастровая стоимость квартиры — 6 млн:

Для резидента: 312 000 рублей (13% от 2,4 млн) + 540 000 рублей (15% от 3,6 млн) = 852 000 рублей;
Для нерезидента: 1 800 000 рублей (30% от 6 млн).

Процедура уплаты налога

Если жилье подарил не близкий родственник, получатель обязан задекларировать доход и уплатить налог. Для этого нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, указать сумму дохода и подать ее до 30 апреля года, следующего за годом дарения. Оплатить налог необходимо до 15 июля того же года.

Кто платит налог при продаже подаренной квартиры

После получения квартиры в дар ее новый владелец может распоряжаться ею, включая возможность продажи. Если квартира была подарена от близкого родственника, для освобождения от налога надо владеть жильем минимум 3 года, для остальных — 5 лет. Если продать раньше, надо будет уплатить налог с разницы между ценой продажи и налоговыми вычетами.

Выводы

Итак, платить налог на дарение квартиры необходимо не всегда — все зависит от статуса дарителя и получателя. Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, следите за сроками подачи декларации и уплаты налога.

Налог при дарении квартиры: кто, сколько и когда должен платить