Разбираемся, как самостоятельно рассчитать налог с продажи недвижимости или убедиться в том, что в конкретном случае его можно не платить. Также рассмотрим вопрос, через сколько лет после покупки можно продать квартиру без начисления налога. Летом 2024 года президент России Владимир Путин подписал закон, который внёс заметные изменения в Налоговый кодекс. С 2025 года доходы от продажи жилья облагаются налогом по прогрессивной шкале, а не по привычной ставке 13%.

Когда нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости

Подоходный налог с продажи недвижимости оплачивают собственники жилья (квартиры, дачи, дома или комнаты), гаража, земельного участка. Налог надо заплатить, если срок владения недвижимостью составляет менее 3 или 5 лет — в зависимости от вида имущества и ряда нюансов. Собственник не платит налог при продаже недвижимости, если:

  • истек минимальный срок владения (3 или 5 лет в зависимости от обстоятельств);
  • цена продажи ниже цены покупки, но не менее 70% кадастровой стоимости;
  • стоимость покупки и продажи идентична и составляет не меньше 70% кадастровой стоимости.

Что такое минимальный срок владения

Это срок, установленный законодательством РФ, по истечении которого у обладателя недвижимости не возникает обязательства по уплате НДФЛ при продаже имущества. Минимальный срок составляет 3 года, если:

  • собственность получена в подарок от члена семьи и (или) от близкого родственника;
  • унаследована;
  • приобретена по договору ренты;
  • досталась в результате приватизации;
  • является единственным жильем;
  • право собственности на объект возникло до 01.01.2016 года.

Особенный случай — семьи с двумя и более детьми

Им можно не ждать, когда пройдет минимальный срок владения имуществом. В 2021 году они получили освобождение от уплаты налога при продаже единственной жилой недвижимости, и длительность владения на это не влияет. Не имеет значения и стоимость сделки: продали ли объект дороже, чем покупали, или дешевле, не важно. Статус семьи с детьми позволяет избежать налога при продаже недвижимости при соблюдении определенных условий. Для всех остальных минимальный срок владения недвижимостью для освобождения от налога с продажи недвижимого имущества составляет пять лет.

Как считают срок владения

Начало отсчёта — момент государственной регистрации права на жильё (по договору купли-продажи или договору дарения). Если речь о квартире, полученной по столичной программе реновации, то в срок владения ею засчитывается время, в течение которого в собственности была квартира в старом доме. Для случаев, когда увеличивается доля в объекте недвижимости, стартом отсчета минимального срока служит дата приобретения «первой» части.
Если вы продаёте приватизированное жильё, то срок владения исчисляется с даты приватизации. Если право собственности на недвижимое имущество было получено через суд, то началом отсчёта будет считаться момент вступления в силу решения суда.

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если минимальный срок владения закончился

Если минимальный срок прошел, то подавать декларацию и платить налог с продажи не нужно. Сумма полученного дохода тоже не будет иметь значения.

Объявления о продаже и аренде недвижимости

Купить квартиру
Купить дом
Снять квартиру
Снять дом
Каталог новостроек
Подать объявление

Какое жилье считается единственным

Если на момент сделки это единственный жилой объект в собственности и продавец владеет им более 3 лет, платить налог не придется. Минимальный срок безналоговой продажи единственного жилья уменьшили в 2020 году. Залог позволяет покупку новой квартиры в течение 90 дней до продажи старой.

Как рассчитать сумму налога в 2025 году

При продаже жилья применяется прогрессивная шкала налогообложения: 13% — если доход от сделки менее 2,4 млн рублей; 15% — для суммы более 2,4 млн рублей. Важно понимать, что налоговая база рассчитывается от прибыли, как разница между ценой продажи и первоначальной стоимостью приобретения.

Как оплатить налог с продажи квартиры

Чтобы оплатить НДФЛ, необходимо самостоятельно подать в органы ФНС налоговую декларацию. Это можно сделать в отделении налоговой службы или через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию 3-НДФЛ надо подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Как calcular налог с продажи недвижимости для нерезидентов

Сделки по продаже недвижимости, принадлежащей нерезиденту, облагаются подоходным налогом по ставке 30%. Нерезиденты могут воспользоваться льготой для продавцов с двумя и более детьми.

Как уменьшить сумму налогов

Используйте налоговый вычет на сумму 1 млн рублей, добавив заявку к налоговой декларации. При этом необходимо иметь подтверждение расходов на покупку, чтобы уплата налога коснулась только разницы между суммой покупки и последующей продажи.

Читайте также:

Что такое кадастровая стоимость недвижимости

Флиппинг квартир В Сочи в 2025 году: как заработать на перепродаже

Подготовка квартиры к продаже: как максимизировать вашу выгоду