Если вы решили продать свою квартиру, но владели ей менее пяти лет, то вам, возможно, придётся уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако существует ряд условий и льгот, которые могут помочь вам избежать уплаты налога или значительно его снизить. В этом посте мы подробно разберём, как работает система налогообложения при продаже недвижимости в России, а также что делать, чтобы минимизировать налоговые обязательства.

НДФЛ для налоговых резидентов Российской Федерации составляет: 13% на прибыль до 2,4 миллионов рублей и 15% на сумму, превышающую этот порог. Данные ставки действуют с 2025 года и распространяются как на продажу квартиры, так и на любое другое имущество.

Как рассчитывается НДФЛ

НДФЛ рассчитывается на основе разницы между выручкой от продажи и расходами на приобретение недвижимости. Если вы владели квартирой меньше пяти лет, налог всё же может не взиматься, если вы примените определённые налоговые льготы. К примеру, для унаследованной квартиры минимальный срок владения сокращается до трёх лет. Также, если вы владеете только одним жильем, его продажа будет освобождена от налога.

Объявления о продаже и аренде недвижимости

Купить квартиру
Купить дом
Снять квартиру
Снять дом
Каталог новостроек
Подать объявление

Льготы при продаже недвижимости

  1. Продажа квартиры стоимостью до 1 миллиона рублей: В этом случае НДФЛ не будет взиматься, даже если минимальный срок владения не истёк.
  2. Семьи с детьми: Если в семье больше двух детей, налоговые обязательства также могут быть уменьшены или устранены вовсе, если соблюдены определённые условия.
  3. Продажа квартиры, полученной по программе реновации: Срок владения будет отсчитываться с момента покупки старой квартиры, что, возможно, позволяет избежать налога.
  4. Использование налогового вычета: Продавец имеет право использовать налоговый вычет, что позволяет уменьшить базу налога.

Практические примеры

Если унаследованная квартира была куплена наследодателем за 5 миллионов рублей, а вы продали её через два года за 7 миллионов, то НДФЛ будет исчисляться только на личную прибыль.

Как подать налоговую декларацию

Напоминаем, что налоговая декларация подаётся до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Уплата налога должна быть осуществлена до 15 июля того же года. Важно, чтобы все документы, подтверждающие расходы, были в порядке для возможности применения схемы “доходы минус расходы”.

Дополнительную информацию о налогах можно найти на сайте ФНС РФ.